🧾 Cryptomonnaies et fiscalité : nouvelles règles de déclaration 2025 💻📉

L’année 2025 marque un tournant dans la fiscalité des actifs numériques. Entre obligations de déclaration renforcées, contrôles fiscaux ciblés et encadrement des plateformes, l’administration française continue de structurer le traitement fiscal des cryptomonnaies. Que vous soyez investisseur occasionnel ou professionnel du Web3, une bonne connaissance des règles fiscales est essentielle pour éviter les mauvaises surprises.

🪙 Quelles cryptomonnaies sont concernées ?

Le régime fiscal français couvre :

• Les cryptomonnaies classiques (Bitcoin, Ethereum…)

• Les jetons utilitaires ou de gouvernance

• Les stablecoins

• Les NFT lorsqu’ils sont vendus avec plus-value

• Les revenus issus du staking, farming, lending, etc.

📌 Toutes ces opérations peuvent générer des obligations déclaratives et fiscales.

🧾 Ce que vous devez déclarer en 2025

1. Déclaration des comptes ouverts à l’étranger (article 1649 bis C CGI)
➡️ Si vous détenez un compte sur une plateforme non domiciliée en France (Binance, Kraken, Coinbase…), vous devez déclarer l’existence de ce compte, même si vous n’y avez effectué aucune opération.

📄 À faire avec le formulaire 3916-BIS, une fois par an.

2. Déclaration des plus-values sur actifs numériques
➡️ Si vous vendez des cryptos contre de la monnaie fiat (€), vous devez calculer la plus-value globale de cession et la déclarer dans votre impôt sur le revenu.

📌 Depuis 2023, un taux forfaitaire de 30 % s’applique (12,8 % d’IR + 17,2 % de prélèvements sociaux)
📌 Les échanges entre cryptos (ex. : BTC → ETH) restent hors du champ d’imposition

3. Revenus annexes à déclarer
➡️ Gains issus du staking, yield farming, airdrops, etc. sont imposés comme des BNC (bénéfices non commerciaux) ou traitements et salaires selon les cas.

⚠️ Nouveautés 2025

✅ Contrôles fiscaux renforcés sur les cryptos
L’administration fiscale bénéficie d’un accès étendu à l’échange automatique d’informations et à des partenariats avec les plateformes.

✅ Encadrement accru des plateformes
Les PSAN (prestataires de services sur actifs numériques) doivent transmettre certaines données à l’administration fiscale.

✅ Nouveaux seuils de déclaration automatique
Les transferts de plus de 1 000 € font l’objet de signalements automatiques par les prestataires agréés.

✅ Bonnes pratiques pour rester conforme

🔹 Conservez un historique complet de vos achats, ventes, transferts, frais et justificatifs
🔹 Tenez une comptabilité précise si vous tradez régulièrement
🔹 Anticipez la fiscalité de vos opérations DeFi ou NFT
🔹 Déclarez chaque année vos comptes étrangers même sans mouvement
🔹 Faites-vous accompagner en cas de volume élevé ou d’opérations complexes

👨‍⚖️ Genius Avocats vous accompagne

Nous intervenons aux côtés de :

• Particuliers et investisseurs occasionnels

• Professionnels du Web3, traders, NFT creators

• Sociétés investissant dans les crypto-actifs

Nos services :

• Analyse de situation fiscale crypto

• Calcul des plus-values

• Rédaction des formulaires 3916-BIS et 2042-C

• Défense en cas de contrôle fiscal ou redressement

🎯 En résumé

La fiscalité crypto n’est pas un vide juridique. En 2025, l’administration française dispose d’outils puissants pour traquer les omissions. Anticiper, déclarer et structurer vos investissements est la clé d’une fiscalité optimisée et sécurisée.

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